52 Кодексу індивідуальна податкова консультація має індивідуальний характер і може використовуватися виключно платником податків, якому надано таку консультацію. Крім того, вказаний дохід є об’єктом оподаткування військовим збором (п.п. 1.2 п. 16¹ підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Кодексу). За даними CoinShares, у листопаді з криптофондів було виведено $4,92 млрд — один із найбільших відтоків за останні 6 років. Четвертий тиждень поспіль відбувається скорочення капіталу, що робить нинішній період третім за масштабом після кризових 2018 року. Гетманцев прогнозує, що легалізація ринку криптоактивів може принести державному бюджету додатково 14–15 млрд гривень щороку. Зберегти моє ім’я, e-mail, та адресу сайту в цьому браузері для моїх подальших коментарів.
Приєднуйтесь до «Вчасно.Звіт» вже зараз!
Через кілька років відновити реальну картину практично неможливо. У такому випадку криптовалюта розглядається як дохід у натуральній формі. В українській практиці криптовалютні операції часто трактуються як інвестиційний прибуток фізичної особи. У такому випадку застосовуються стандартні податкові ставки. Інакше кажучи, податок сплачується не з кожної транзакції, а з фінансового результату операції.
- Тема оподаткування криптовалюти в Україні поступово переходить із сірої зони у більш структуровану та зрозумілу площину.
- Раніше стало відомо, криптовалюта увійшла до п’ятірки найпопулярніших інвестицій українців та європейців.
- Цей веб-сайт використовує додаткові файли cookie в маркетингових цілях для покращення користувацького досвіду відвідувачів сайту та пропозмцій контенту виключно індивідуального спрямування в залежності від ваших особистих уподобань.
- Водночас у випадку неправильної побудови моделі — ФОП ризикує сплатити податки з усієї суми транзакції, а не лише з прибутку.
- Щодо першого питання, яке було викладене у вищезазначеній консультації.
Чи потрібно платити податок, якщо просто купити криптовалюту і тримати її на гаманці?
Тому для правильного розрахунку податків важливо вести облік усіх операцій. Раніше стало відомо, криптовалюта увійшла до п’ятірки найпопулярніших інвестицій українців та європейців. 25% уже інвестували у цифрові активи, 23% планують зробити це найближчим часом. Опитування демонструє зростання інтересу та потребу у фінансовій обізнаності.
.jpeg)
Як декларувати доходи від криптовалют
16¹ підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Кодексу (п.п. 1.3 п. 16¹ підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Кодексу). Business.org.ua — це провідне українське видання, яке висвітлює новини економіки, бізнесу, інвестицій, криптовалют та фінансів. Ми пропонуємо актуальну аналітику та корисну інформацію для підприємців і всіх, хто цікавиться розвитком економічної сфери. Серед альткоїнів особливо негативну динаміку продемонструвала Solana, з якої вивели $156 млн лише за останній тиждень. Щоб оформити доходи легально, Юрій використовує Електронний кабінет fav365 зеркало платника податків. Щороку до 1 травня він подає податкову декларацію про доходи фізичної особи за попередній рік і сплачує відповідні податки.
Денис Демчина
Проте це не заважає використовувати її як інвестиційний актив або товар для операцій купівлі-продажу. ДПС роз’яснює порядок оподаткування виграшів в азартних іграх, зокрема онлайн. Вся сума виграшу підлягає оподаткуванню ПДФО (18%) та військовим збором (1,5%), які утримує організатор гри. Передбачено також “перехідний період” (скоірше за все – 2026 рік), під час якого можна буде сплатити лише 5% податок з отриманого прибутку на криптовалюті та легалізувати свої криптовалютні активи, без підтвердження витрат на їх купівлю.
Єдиний податок 4 група: як уникнути подвійного МПЗ за землю
Навіть якщо операції проводяться через різні біржі або гаманці, важливо мати можливість швидко показати логіку руху коштів. Іноді для підтвердження походження коштів використовують навіть скріншоти з криптогаманців або біржових акаунтів, хоча вони мають меншу юридичну силу. У таких випадках декларування перетворюється не на складну задачу, а на стандартну частину бізнес-процесу. Для активних трейдерів або криптопідприємців іноді використовується модель ФОП на спрощеній системі. Один і той самий криптодохід може оподатковуватися по-різному залежно від того, хто саме його отримує. Якщо казино утримує податки автоматично, то гравець отримує вже «на руки» суму після відрахування всіх податків.
Деякі підприємці використовують модель ФОП, особливо коли криптовалютна діяльність має регулярний характер. Наприклад, це може бути трейдинг, консалтинг у сфері криптоактивів або робота криптообмінників. У таких випадках важливо правильно підібрати КВЕДи та структурувати фінансові потоки. Українська практика регулювання криптоактивів формується поступово. Частина правил базується не на окремому “криптозаконі”, а на загальних нормах податкового та цивільного права. Саме тому оподаткування криптовалюти в Україні часто прив’язується до механізму оподаткування інвестиційного прибутку.
З практичної точки зору це часто значно ефективніший шлях входу на ринок, ніж будувати все з нуля. Кожен із цих органів відповідає за окрему частину регулювання. У разі збитків вони можуть переноситися на наступні податкові періоди, зменшуючи податкове навантаження у майбутньому.
Податкова у своїх роз’ясненнях часто посилається на загальні норми Податкового кодексу, за якими об’єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб є весь дохід — без уточнення джерела. Це означає, що, не маючи чіткої аргументації, будь-які надходження на рахунок ФОПа можуть бути визнані його доходом, навіть якщо він просто купив криптовалюту для іншої особи. Варто перевірити, чи казино автоматично утримує ці податки — це стандартна практика серед легальних операторів. Також бажано зберігати підтвердження виграшів у вигляді скріншотів або виписок, щоб за потреби надати докази при декларуванні доходів. 52 Податкового кодексу України (далі – Кодекс), відповідно до листа Міністерства фінансів України від ….
У такому випадку багато підприємців переходять до більш масштабних моделей — криптообмінників, трейдингових компаній або інфраструктурних сервісів. Іноді найшвидший шлях входу у цей сегмент — це не створення проєкту з нуля, а робота з уже сформованими бізнесами, де є готова операційна структура та зрозуміла фінансова модель. Майнінг може розглядатися як господарська діяльність, особливо якщо він здійснюється у великих масштабах. У такому випадку дохід від майнінгу може оподатковуватися як підприємницький дохід або прибуток компанії. Коли на рахунок регулярно надходять великі суми після P2P-операцій, банк може поставити запитання про джерело коштів. Цікаво, що на ринку вже сформувався окремий сегмент підприємців, які купують готові криптобізнеси з уже налаштованими процесами фінансового обліку.
Загальний
У ній відображається інвестиційний прибуток, отриманий від операцій з криптовалютою. Для держави ключовим є не сам факт володіння криптовалютою, а отриманий прибуток. Якщо криптоактив просто зберігається на гаманці і не продається — податкового зобов’язання зазвичай не виникає. Коли мова заходить про оподаткування криптовалюти в Україні, найскладнішим для багатьох інвесторів виявляється не сам розрахунок податку, а правильне декларування доходу. Податкова система передбачає досить чіткий механізм звітності, але проблема полягає в тому, що більшість криптоінвесторів роками працювали у середовищі, де фінансовий облік майже не вівся.
.jpg)
Якщо ви зареєструєтесь як ФОП та оберете 3 групу (5% від доходу) або 4 групу (єдиний податок), ви сплачуватимете 5-15% від доходу + військовий збір + ЄСВ. Для великих обсягів це вигідніше, ніж сплачувати 19.5% як фізична особа. Загальне податкове навантаження становить 19.5% від прибутку, а не від всієї суми операції.
Блокчейн є відкритим реєстром, тому будь-яку транзакцію можна перевірити через спеціальні сервіси. Банки та фінансовий моніторинг дедалі частіше цікавляться тим, звідки з’явилася криптовалюта і як сформувався прибуток. Тут часто використовується модель ФОП або компанії, особливо коли мова йде про масштабні майнінг-ферми.